Отчёт о прибылях и убытках (P&L)
Доход минус все группы расходов = чистая прибыль.
Waterfall: доход → расходы → прибыль
Структура расходов
Прибыль в день = доход дня − расходы дня. «Начислено» — по датам начисления; «Кэш» — по реальным поступлениям/выплатам (рассрочки, цикл ЗП 20/5).
Прибыль по дням: начислено vs кэш
Доход и расход по дням (начислено)
Маржа = выручка − прямые расходы (материалы + % врача + зуб.техника). Красное — убыточно.
Маржа по услугам · ранжирование
Маржа по врачам
Расходы по группам
Постоянные vs переменные
Расходы по дням (по группам)
Топ статей (детализация)
Сколько выручки нужно, чтобы выйти в ноль: фикс-расходы ÷ маржинальность. Факт vs порог.
Выручка/день: факт vs порог безубыточности
Из чего складывается
Поступления (с учётом рассрочек) vs выплаты (ЗП 20/5, аренда, закупки) по датам. Красная зона — кассовый разрыв (кэш в минусе). Стартовый остаток задаётся ниже.
Накопленный кэш (прогноз разрывов)
Поступления vs выплаты по дням